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    遠(yuǎn)光軟件（來(lái)源：黑龍江省電力有限公司  作者：桑學(xué)勇 習(xí)杰 何佳）

    近日，歷經(jīng)1個(gè)多月的調(diào)研、評(píng)估和完善，國(guó)網(wǎng)黑龍江省電力有限公司階段性完成了工程財(cái)務(wù)內(nèi)控體系管理深化應(yīng)用工作，通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷梳理反映問(wèn)題，通過(guò)研討分析制定整改措施，有計(jì)劃有步驟地落實(shí)整改方案，有效提升了公司工程財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

    為切實(shí)解決工程管理中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，黑龍江電力公司精心設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)卷，從重要性和可能性方面對(duì)102個(gè)工程財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。通過(guò)整理分析，提出業(yè)務(wù)流程問(wèn)題15項(xiàng)，工程施工問(wèn)題26項(xiàng)，制度執(zhí)行問(wèn)題6項(xiàng)，職責(zé)設(shè)置問(wèn)題4項(xiàng)，信息系統(tǒng)運(yùn)行問(wèn)題10項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果表明，44%的風(fēng)險(xiǎn)集中在工程實(shí)施階段，24%的風(fēng)險(xiǎn)集中在工程驗(yàn)收及竣工決算階段。

　　黑龍江電力公司深入研討分析，制定整改措施。內(nèi)控辦從各地市公司抽調(diào)經(jīng)驗(yàn)豐富的工程財(cái)務(wù)人員組成研討小組，集中1周時(shí)間進(jìn)行專(zhuān)題研討。據(jù)了解，研討以工程全流程管理每一環(huán)節(jié)中的財(cái)務(wù)事項(xiàng)為基礎(chǔ)，依據(jù)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，查找實(shí)際執(zhí)行差距和不足，對(duì)調(diào)查問(wèn)卷反映的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)逐項(xiàng)分析，提出改進(jìn)完善建議，對(duì)整改可行性充分征求意見(jiàn)，明確整改方案、整改措施、整改部門(mén)及完成時(shí)限。

　　按照先易后難的原則，黑龍江電力公司逐項(xiàng)對(duì)照整改措施，落實(shí)工程財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控職責(zé)，對(duì)不相容職責(zé)進(jìn)行分離，打造財(cái)務(wù)與發(fā)策、基建、物資等部門(mén)業(yè)務(wù)融合平臺(tái)。對(duì)原始憑證、審批控制環(huán)節(jié)、時(shí)間節(jié)點(diǎn)及工程財(cái)務(wù)檔案歸檔等統(tǒng)一細(xì)化規(guī)范，對(duì)梳理識(shí)別出來(lái)的工程財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采用“5W+2H”模式描述控制措施，便于直觀(guān)清晰掌握和應(yīng)用相應(yīng)的控制措施。對(duì)尚未在系統(tǒng)中固化的控制措施，確定系統(tǒng)固化的可行性和影響性，有效提升風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行力。