亚洲ⅴ国产v天堂a无码二区,无码人妻一区二区三区免费视频,新婚少妇浑圆雪白的臀,午夜男女很黄的视频,亚洲,国产成人av

作者單位：遠光軟件股份有限公司 電力行業(yè)事業(yè)部黨美麗 張曼

轉自《財務與會計》第598期

發(fā)電集團司庫式資金管理體系構建

一、發(fā)電集團資金管理存在問題

發(fā)電集團組織架構龐大，內部管理結構多樣，資金運營狀況復雜，對于異地企業(yè)成員與境外公司資金管控難度大，集團企業(yè)資金管理存在問題顯著，主要表現(xiàn)如下：

1.資金集中度需提升，資金池整合能力需加強。一是受關聯(lián)交易、上市公司和未上市公司資金管理機制不同的影響，部分集團數(shù)個資金池并存，財務公司結算量及結算集中度不高，境外業(yè)務與境內業(yè)務本外幣通道存在壁壘，一體化的全球資金管理基礎不牢。二是存在內部資金管理標準不一，人為干預程度高，賬戶管理不規(guī)范等問題，存量資金的規(guī)模效應尚未較大程度發(fā)揮， 資金集約化效率不高。三是分散化導致資金運營效率偏低。發(fā)電項目投資與運營過程都需要大量資金支撐，部分集團企業(yè)存在資金不能有效調度問題， 如部分企業(yè)資金閑散而部分企業(yè)由于規(guī)模擴大不斷融資，無形中提高集團整 體負債率以及資金成本。此外，資金賬戶分散，出現(xiàn)多頭開立銀行賬戶，在途資金較高而流動資金比例降低。

2.資金監(jiān)控與風險防范能力不強，資金穩(wěn)健性不足。發(fā)電集團企業(yè)資金監(jiān)管存在不同程度的問題。如系統(tǒng)化監(jiān)控技術手段不足，資金管理尚未全過程覆蓋，對異常流動、突發(fā)狀況、操作風險、流動性和利率匯率風險的應對能力不足。資金監(jiān)控方面，部分企業(yè)僅側重單純的賬戶余額監(jiān)控，缺乏體系化的資金交易、流量、流向、存量監(jiān)控管理，缺乏對資金業(yè)務匯總信息的總體把控，交易限額與敏感交易監(jiān)控也存在缺陷。風險管理方面，更多關注片面的支付風險管控，對流動性風險、利率風險、匯率風險、信用風險和操作風險管理缺乏體系化，風險體系管理模型構建、風險分析監(jiān)測、風險試算不足。伴隨著內外部經(jīng)濟變化與金融市場的波動，上述問題導致集團企業(yè)資金管理穩(wěn)健性不足，資金鏈條不確定性加大。

3.資金管理與業(yè)務聯(lián)動性不強，銀企互動能力不高，分析決策能力不足。一是資金管理體系化閉環(huán)不足。融資計劃、簽訂合同、還款、還本付息等業(yè)務流程存在不同程度的脫節(jié)，與現(xiàn)金流預算、資金支付、會計核算尚未有效聯(lián)動。二是資金管理未與業(yè)務管理深度融合。部分資金系統(tǒng)沒有與業(yè)務信息系統(tǒng)有效銜接，難以進行數(shù)據(jù)共享，組織與技術上的雙重壁壘導致資金管理人員沒有參與業(yè)務管理過程，并不了解資金撥付后的實際用途， 存在對企業(yè)戰(zhàn)略目標的匹配、資金結構是否需要調整等信息盲區(qū)。三是資金分析與決策水平不高。多企業(yè)成員的復雜管理架構，加之分散獨立的信息系統(tǒng)，導致資金管理數(shù)據(jù)分散，數(shù)據(jù)逐層加工上報，信息孤島林立，集團難以統(tǒng)一高效決策資源調配，精準判斷難度加大，管理決策滯后。

二、構建發(fā)電集團司庫式資金管理體系

根據(jù)發(fā)電集團資金管理特點，結合司庫管理主要職能，構建資金司庫管理體系。建議整個體系構建分為四層，底層為交易管理層，中間層為資產(chǎn)負債流動性管理和風險管理層，頂層為決策支持層。

1.交易管理層。底層部分內容依托于資金結算中心職能構建，與資金業(yè)務操作密切相關。主要處理營運資金管理，包括銀行賬戶與票據(jù)全生命周期統(tǒng)一管理；融合業(yè)務信息形成應收應付資金池；監(jiān)管并完成資金結算，協(xié)調支付流程，提高支付效率；協(xié)調集團企業(yè)資金內部運作，管理資金計劃上報、下達以及執(zhí)行；預測資金營運狀況，為決策分析提供相關數(shù)據(jù)支撐；處理資金實時對賬，處理與貿(mào)易相關的交易執(zhí)行以及部分國際業(yè)務。

2.資產(chǎn)負債流動性管理層。該層主要負責集團企業(yè)資金流動與供應管理，促使資金運用最優(yōu)化，改善資產(chǎn)負債結構。主要包括資金預算、資金池調配、資金配比、資金排程、銀企互聯(lián)管理，通過資金視角的資產(chǎn)負債表管理、組織內資金資產(chǎn)流動、供應鏈融資管理融通企業(yè)資金資源，通過信用評級等融資機構管理提升資源的協(xié) 調利用能力。

3.風險管理層。風險管理是資金司庫管理的重要組成部分。該層主要通過專業(yè)模型的構建，從風險識別、勘測、 報告、防范等方面組織開展。主要包括 對外匯風險、利率風險等市場風險的管理，運營操作風險管理，識別交易對手 風險、跨境風險等信貸風險管理。

4.決策支持層。主要職能為提升資金戰(zhàn)略匹配業(yè)務戰(zhàn)略的程度。該層側重綜合利用、整合業(yè)務數(shù)據(jù)+資金交易數(shù)據(jù)+核算數(shù)據(jù)+外部資源數(shù)據(jù)，通過預測、回歸等模型，進行資金決策支撐，輔助制定投資策略，平衡資金收益與風險。

三、強化發(fā)電集團資金司庫管理發(fā)展的保障措施

1.完善組織保障，加大資源協(xié)調力度。管理層對資金司庫管理理念的認可與相關智力資源的保障，對資金司庫管理模式的發(fā)展至關重要。同時，要加強司庫管理的宣貫，在集團企業(yè)內部樹立司庫管理理念獲得內部支持。此外，應充分調動財務公司、商業(yè)銀行各方資源，保障順暢推行。

2.強化制度支撐。首先，結合發(fā)展戰(zhàn)略，對制度進行完善，設計一套與資金司庫管理體系相配套的制度細則，營造良好的制度實施氛圍，保障資金司庫管理有效開展。其次，成員企業(yè)需要依據(jù)制度進行資金預算、控制、審批和分析工作，確保企業(yè)資金資源運營安全以及價值增值。

3.豐富技術保障。資金司庫式管理對內需面對集團、企業(yè)成員、財務公司，對外需面對商業(yè)銀行等金融機構，業(yè)務涵蓋營運資金、投融資及資金結構管理、風險管控、資金分析決策等，職能范圍涉及廣，管理體系龐大復雜，需要強大的信息系統(tǒng)作支撐。首先，需按照資金司庫管理需求，將組織機構、 公司制度、業(yè)務流程等信息嵌入系統(tǒng)，通過系統(tǒng)集成構建信息共享平臺，打通企業(yè)內外資源壁壘，消除信息孤島， 實現(xiàn)資源合理配置，提升資金管理水平。其次，將金融資源和業(yè)務部門運營信息實時傳入司庫系統(tǒng)，實現(xiàn)資金流、 業(yè)務流統(tǒng)籌關聯(lián)。第三，加大區(qū)塊鏈、人工智能等新技術運用，如利用區(qū)塊鏈分布式賬本實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享加密，票據(jù)以智能合約上鏈實現(xiàn)靈活管理，加密數(shù)據(jù)存證保障數(shù)據(jù)安全，提升交易結算、風險洞察能力。

資金司庫管理并不是為滿足短期利潤目標，更突出提升資金運營能力、 資金保值增值、風險管理職能，需要結合金融資源、經(jīng)濟環(huán)境、信息技術的不斷更新變化，進行長遠規(guī)劃與動態(tài)管理，與時俱進，外連服務合作伙伴，內控資金運營與風險，實現(xiàn)智能運營，創(chuàng)新增值，助力發(fā)電集團企業(yè)資金管理水平持續(xù)提升。