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    遠(yuǎn)光軟件（來(lái)源：新華能源  作者：李瑋）

   “現(xiàn)金為王”一直以來(lái)都被視為企業(yè)資金管理的中心理念。企業(yè)現(xiàn)金流量管理水平往往是決定企業(yè)存亡的關(guān)鍵所在。在面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)面臨的生存環(huán)境復(fù)雜多變，通過(guò)提升企業(yè)現(xiàn)金流的管理水平，才可以合理的控制營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)整體資金的利用效率，從而不斷加快企業(yè)自身的發(fā)展。
   
    為了提高資金管理水平，公司建立了資金使用和分管的責(zé)任制，檢查和監(jiān)督資金的使用情況，考核資金的利用效果，組織資金供應(yīng)，保證企業(yè)重大資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不間斷地進(jìn)行，不斷地提高資金利用率，節(jié)約資金，提出合理使用資金的建議和措施，促進(jìn)生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。

    針對(duì)企業(yè)資金管理中可能出現(xiàn)的問(wèn)題，公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部進(jìn)行了深入探討。目前流動(dòng)性管理已經(jīng)成為中國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員面臨的重大挑戰(zhàn)。財(cái)務(wù)部經(jīng)常和業(yè)務(wù)部門(mén)打官司，業(yè)務(wù)部門(mén)說(shuō)財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)測(cè)的數(shù)據(jù)是錯(cuò)誤的，財(cái)務(wù)部說(shuō)業(yè)務(wù)部門(mén)給的數(shù)據(jù)和實(shí)際偏差太大。這樣的爭(zhēng)論從沒(méi)有停止過(guò)。其實(shí)這樣的循環(huán)辯論是沒(méi)有意義的。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)承當(dāng)起主要責(zé)任來(lái)，數(shù)據(jù)源一定要分清哪些事是我們財(cái)務(wù)部可控的，哪些事是財(cái)務(wù)部不可控的。對(duì)于可控項(xiàng)目，如存款、工資、貸款、利息、投資、付款、固定費(fèi)用等，需要去檢查是否真的可控。對(duì)于不可控項(xiàng)目，需要依賴(lài)業(yè)務(wù)部門(mén)的數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)部門(mén)要了解業(yè)務(wù)部門(mén)的工作，知道業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是如何產(chǎn)生的，并與業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行控討，盡可能地把不確定的數(shù)字變?yōu)榇_定的數(shù)字。

    當(dāng)前存在著重利潤(rùn)輕現(xiàn)金流的錯(cuò)誤思想，認(rèn)為企業(yè)利潤(rùn)顯示的數(shù)值高就是經(jīng)營(yíng)有成效的表現(xiàn)。企業(yè)在銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)、或是出售固定資產(chǎn)、向銀行借款的時(shí)候都會(huì)取得現(xiàn)金，形成現(xiàn)金的流入。而企業(yè)為了生存、發(fā)展、擴(kuò)大需要購(gòu)買(mǎi)原材料，支付工資、構(gòu)建固定資產(chǎn)、對(duì)外投資、償還債務(wù)等，這些活動(dòng)都會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流的流出。如果企業(yè)手頭上沒(méi)有足夠的現(xiàn)金流來(lái)面對(duì)這些業(yè)務(wù)的支出，其結(jié)果可想而知。從企業(yè)整體發(fā)展來(lái)看，現(xiàn)金流比利潤(rùn)更重要，貫穿于企業(yè)的每個(gè)環(huán)節(jié)。資金管理應(yīng)堅(jiān)持：劃清固定資金、流動(dòng)資金、專(zhuān)項(xiàng)資金的使用界限，一般不能相互流用；實(shí)行計(jì)劃管理，對(duì)各項(xiàng)資金的使用，既要適應(yīng)計(jì)劃任務(wù)的要求，又要按照企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策有效地利用資金；統(tǒng)一集中和分口、分級(jí)管理相結(jié)合，建立使用資金的責(zé)任制，促使企業(yè)內(nèi)部各單位合理、節(jié)約地使用資金；專(zhuān)業(yè)管理與群眾管理相結(jié)合，財(cái)務(wù)部門(mén)與使用資金鐵的業(yè)務(wù)部門(mén)分工協(xié)作，共同管好用好資金。
   
    豐潤(rùn)公司根據(jù)實(shí)際情況，堅(jiān)持從以幾方面抓好資金管理：一是加強(qiáng)監(jiān)管力度。對(duì)資金使用情況，工程設(shè)計(jì)、概算、施工、驗(yàn)收、決算是否合理、合規(guī)、合法等按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行嚴(yán)格把控，杜絕資金、項(xiàng)目違規(guī)運(yùn)作出現(xiàn)可乘之機(jī)。二是加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。按規(guī)定，工程項(xiàng)目竣工后必須經(jīng)審計(jì)，以審計(jì)意見(jiàn)作為工程結(jié)算和驗(yàn)收的依據(jù)。三是完善管理體制。各部門(mén)在編制本部門(mén)預(yù)算時(shí)，要杜絕“先確定資金，再討論項(xiàng)目”的現(xiàn)象。而且不能單純考慮本部門(mén)需要，要盡量為全局發(fā)展著想。
   
    面臨著如何將資金使用效率最優(yōu)化的巨大壓力，豐潤(rùn)公司發(fā)揮創(chuàng)新精神，從現(xiàn)金管理入手，在各縣公司中率先推出“零現(xiàn)金支付”，以電子支付取代現(xiàn)金收付。使財(cái)務(wù)工作在資金管理方面翻開(kāi)了一個(gè)新的篇章，減輕了現(xiàn)金管理工作的負(fù)擔(dān)，提高了現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的準(zhǔn)確性和實(shí)效性。實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金管理“零紕漏”，降低現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用。同時(shí)提高了信息化管理水平和工作效率，減少賬目差錯(cuò)。此方法即是公司為提高資金管理效率推行的一項(xiàng)具有重大意義的舉措。
   
    在今后的管理中，公司將以確保經(jīng)營(yíng)的資金需求為前提，加強(qiáng)資金的預(yù)警機(jī)制；以“零現(xiàn)金支付”為基礎(chǔ)，保障企業(yè)資金支付的合理性。同時(shí)，建立資金預(yù)算管理體系，將各部門(mén)資金使用情況有效銜接，真正達(dá)到集中管控，降低風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率的目的。