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“研發(fā)投入強度”算法應(yīng)盡快完善

陳利浩

 筆者關(guān)于把企業(yè)“研發(fā)投入強度”的分母從“營業(yè)收入”改為“增加值”的建議（相關(guān)鏈接：投入大卻強度低，“研發(fā)投入強度”為何失真？）引來了一些關(guān)注，包括疑慮。為便于討論和說明，我先假設(shè)一個“高考錄取率”的例子。

  “高考錄取率”的計算公式，分子當(dāng)然是錄取的學(xué)生人數(shù)。分母的“算法”，一段時間有過兩種口徑：統(tǒng)計部門統(tǒng)計時以“參加高考的學(xué)生數(shù)”作為分母，學(xué)校計算則要求用“全校學(xué)生總數(shù)”作為分母。

 這樣的算法，首先在地區(qū)和學(xué)校之間就不“自洽”：如果一個地區(qū)只有一所1000名學(xué)生的學(xué)校，100人參加高考、錄取了50人，統(tǒng)計部門計算的高考錄取率是50%，而按學(xué)校計算的高考錄取率則只有5%。

 這樣的算法，更在不同的學(xué)校之間“不可比”：如有甲、乙、丙三所學(xué)校，甲校只設(shè)高中部、學(xué)生數(shù)300人；乙校有初中部和高中部，學(xué)生數(shù)600人；丙校除了初高中、還有小學(xué)部，學(xué)生數(shù)1000人。假如三所學(xué)校都各有100名學(xué)生參加高考、都各錄取了30名學(xué)生，計算的“高考錄取率”卻分別為10%、5%、3%。

 初時，“高考錄取率”只在學(xué)校之間互相比較一下，含金量不高，“不可比”的后果不嚴(yán)重。但到后來，主管部門為表示對“高考”的重視，出臺了政策：要根據(jù)“高考錄取率”來確定給各個學(xué)校的“生均經(jīng)費”的標(biāo)準(zhǔn)：10%以上為1000元，5%到10%為600元，低于5%只有300元。這樣以來，“高考錄取率”含金量就很高了，分母用什么就變得非常重要。還用“全校學(xué)生總數(shù)”，乙校、丙校肯定不干了。在學(xué)校、專家的紛紛呼吁之下，終于讓學(xué)校的“高考錄取率”的分母也和統(tǒng)計部門一致、采用“參加高考的學(xué)生數(shù)”。

 這個“有悖常理”的例子當(dāng)然是虛擬的。但是，在“研發(fā)投入強度”這個衡量對研究、創(chuàng)新的重視程度和投入力度的重要指標(biāo)上真實發(fā)生著的，幾乎是完全類似的情形。

 “研發(fā)投入強度”的分子自然是為研發(fā)投入的金額。分母則真實存在兩種算法：統(tǒng)計部門統(tǒng)計時采用“國內(nèi)生產(chǎn)總值”，對企業(yè)考核時則用了“營業(yè)收入”。

  這樣的算法，在地區(qū)和企業(yè)之間同樣“不自洽”。因為“國內(nèi)生產(chǎn)總值”對應(yīng)的是企業(yè)的“增加值”、而不是營業(yè)收入，增加值一般都小于營業(yè)收入。如果一個地區(qū)只有一個企業(yè)，企業(yè)的營業(yè)收入1000萬元、增加值500萬元、研發(fā)投入100萬元，統(tǒng)計部門統(tǒng)計的“研發(fā)投入強度”為20%，而企業(yè)計算的“研發(fā)投入強度”卻只有10%。

 這樣的算法，在不同企業(yè)之間同樣地“不可比”。我舉的中國企業(yè)聯(lián)合會公布的“2020中國企業(yè)500強榜單”的例子，同為研發(fā)投入的前十大企業(yè)，華為公司研發(fā)投入1316億元，百度公司183億元，華為是百度的7倍多，但計算“研發(fā)投入強度”后，華為只有15.33%，百度卻有23.49%，華為比百度少了近8個百分點、低了近三分之一。這種投入金額和“強度”的嚴(yán)重背離，原因就在于采用營業(yè)收入作了“分母”。華為是電子制造業(yè)，營業(yè)收入中包含的外購成本和服務(wù)較多，比“增加值”大得多；百度是信息服務(wù)業(yè)，營業(yè)收入中的外購部分很少，比較接近“增加值”。

 “研發(fā)投入強度”指標(biāo)一開始同樣也只用于比較、分析，“含金量”不太高，無論用“營業(yè)收入”或“增加值”作分母的差別后果不嚴(yán)重。國外如歐盟的一些企業(yè)也有用營業(yè)收入作為分母的，因為他們的主要用途是在同一行業(yè)的不同企業(yè)之間、或在同一企業(yè)的不同年份之間比較，“不可比”程度不大。現(xiàn)在，在國內(nèi)，這個指標(biāo)已經(jīng)越來越成為企業(yè)資質(zhì)評定、科技經(jīng)費投入、政府資金支持、有關(guān)政策享受等幾乎所有場合的衡量標(biāo)準(zhǔn)，而且都只看指標(biāo)數(shù)值、不做差異分析，比如，不會對電子信息制造業(yè)和電子信息服務(wù)業(yè)制定不同的標(biāo)準(zhǔn)。從去年開始，國務(wù)院國資委也把“研發(fā)投入強度”作為對央企僅有的五個考核指標(biāo)之一，也沒有對不同行業(yè)、不同業(yè)態(tài)的央企制定不同的考核標(biāo)準(zhǔn)。如果繼續(xù)采用營業(yè)收入作為分母，不可比性造成的后果就會越來越嚴(yán)重。我們設(shè)想一下：如果國家有某項非常重要的政策的享受門檻是“研發(fā)投入強度超過20%”，那么，上例中的華為公司就無端喪失了資格。作為國內(nèi)研發(fā)投入金額第一的華為，確實會“很冤”?？梢?，以營業(yè)收入作為衡量不同類型企業(yè)研發(fā)投入的基準(zhǔn)，很可能導(dǎo)致國家對于企業(yè)科技創(chuàng)新評價考核的失當(dāng)、政策支持的錯配。

 怎么解決這個問題？

 關(guān)于“不自洽”，有一種觀點是：這種算法已延續(xù)多年，而且不少人心目中也認(rèn)為“國內(nèi)生產(chǎn)總值”對應(yīng)到企業(yè)就是“營業(yè)收入”，“增加值”太專業(yè)了，“研發(fā)投入強度”這個指標(biāo)也不存在企業(yè)和地區(qū)核對的問題，因此不著急改。誠然，“國內(nèi)生產(chǎn)總值”和 “營業(yè)收入”之間的差異沒有“參加高考的學(xué)生數(shù)”和“全校學(xué)生總數(shù)”那么通俗易懂，但是，作為一個非常關(guān)鍵的統(tǒng)計指標(biāo)，嚴(yán)謹(jǐn)度、一致性非常重要。如果一個小鎮(zhèn)只有一個對研發(fā)有投入的企業(yè)，怎么解釋統(tǒng)計和企業(yè)之間指標(biāo)的不一致？

 關(guān)于“不可比”，有一種建議是：不改分母，可以為不同行業(yè)設(shè)立不同的考核、評價標(biāo)準(zhǔn)，這樣，華為適用于制造業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，百度適用于信息服務(wù)業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，就不會“不可比”了。沿用上面的例子，這就相當(dāng)于要為“只有高中部”、“同時有高中、初中部”、“既有中學(xué)又有小學(xué)”的各類學(xué)校設(shè)定不同的“高考錄取率”，而且，要保證企業(yè)的可比性，分類會多達幾十個、甚至數(shù)百個，你可能要為“手機制造類”和“芯片制造類”設(shè)定不同的標(biāo)準(zhǔn)值。直接改一個分母，應(yīng)該簡便很多？

 關(guān)于“可操作性”，有一種顧慮是：“營業(yè)收入”是財務(wù)報表有的，“增加值”要另外算，增加工作量。沿用上例，就相當(dāng)于“‘全校學(xué)生總數(shù)’是報表中現(xiàn)成的，‘參加高考學(xué)生數(shù)’要分班統(tǒng)計”一樣。分班統(tǒng)計應(yīng)該不難，同樣，雖然“增加值”不是現(xiàn)成的財務(wù)指標(biāo)，但是，完全可以從已有的財務(wù)指標(biāo)中通過簡便的計算得到，而且計算過程和結(jié)果都可驗證、可核查，也不依賴統(tǒng)計部門的任何統(tǒng)計數(shù)據(jù)。完全可操作。

 因此，無論是為了保證企業(yè)和地區(qū)（城市）之間在“研發(fā)投入強度”的含義、體系上的自洽，還是為了保證不同企業(yè)之間的可比性、客觀公正，還是考慮工作量和可操作性，都應(yīng)該盡快把企業(yè)“研發(fā)投入強度”指標(biāo)的分母從“營業(yè)收入”改為“增加值”，并相應(yīng)適當(dāng)提高考核、評價的標(biāo)準(zhǔn)值。

 “研發(fā)投入強度”，既作為基本門檻出現(xiàn)在各類企業(yè)認(rèn)證、資質(zhì)評定的文件中，又作為主要標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)在各項政策支持、資金投入的規(guī)定中，更作為施政業(yè)績出現(xiàn)在各級政府工作報告中，還是衡量城市、地區(qū)、國家競爭力的主要指標(biāo)。指標(biāo)的重要性和受關(guān)注、重視的程度，應(yīng)該已和“國內(nèi)生產(chǎn)總值”在同一層級。如有不盡合理之處，自應(yīng)盡快完善。拋磚引玉，求教方家。

(作者為九三學(xué)社中央促創(chuàng)工委副主任、廣東省新的社會階層人士聯(lián)合會監(jiān)事長)